Как платить самозанятому за услуги в 2025: основные правила и обновления
Пошаговая инструкция для ИП, юрлиц и физлиц, как правильно платить самозанятому, чтобы не иметь проблем с налоговой и трудовой. Рассказываем о важных требованиях в 2025 году.
Не все из этих пунктов обязательны, но выполнение каждого защитит от возможных рисков сотрудничества с самозанятым.
Шаг 1. Пропишите условия оплаты в договоре (соглашении) о сотрудничестве с самозанятым
С самозанятым (СМЗ) можно сотрудничать по договору ГПХ или публичной оферте на услуги только в том случае, если СМЗ сейчас у вас не работает и не работал по трудовому договору в последние 2 года (п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018).
В таких договорах обязательно исключите признаки трудовых отношений: фиксированную зарплату, регулярные платежи, подчинение графику — все ключевые признаки и риски мы подробно описали в статье, так что повторяться не будем. В 2025 году налоговая усилила контроль за такими отношениями, поэтому рекомендуем внимательно изучить статью для минимизации рисков.
А чтобы минимизировать возможные споры, пропишите в документе, как именно будете платить самозанятому за его услуги.
Отразите:
Важный момент: прописанные условия не должны противоречить Гражданскому кодексу РФ. И точно не стоит указывать, что исполнитель обязан оформить статус самозанятого, чтобы сотрудничать с вами и получать оплату.
В таких договорах обязательно исключите признаки трудовых отношений: фиксированную зарплату, регулярные платежи, подчинение графику — все ключевые признаки и риски мы подробно описали в статье, так что повторяться не будем. В 2025 году налоговая усилила контроль за такими отношениями, поэтому рекомендуем внимательно изучить статью для минимизации рисков.
А чтобы минимизировать возможные споры, пропишите в документе, как именно будете платить самозанятому за его услуги.
Отразите:
- задачи / услуги самозанятого и результат, который можно измерить и оплатить
- суммы выплат, привязанные к результатам, а не срокам (скажем, 5000 рублей за написание 5 текстов, а не 10 000 рублей в месяц) — чтобы не возникло подозрений, что вы платите самозанятому регулярную зарплату
- формат оплаты — полная / частичная предоплата, оплата по факту
- сроки выполнения работ и возможные штрафы в случае их нарушения — не более 3 месяцев (пункт 3 приказа Минтруда № 40н от 02.02.2024)
- процедуру приёмки выполненных услуг — лучше всего по акту (образец можно посмотреть и скачать здесь)
- сроки выставления акта, по которому будут приниматься услуги, и его подписания (с вашей стороны и со стороны самозанятого)
- обязанность самозанятого выставлять чек на каждую сумму оплаты в указанные сроки
- обязанность самозанятого уведомить вас о прекращении его статуса в определённые сроки и неустойку за нарушение этих сроков — чтобы не платить за него налоги, если впоследствии выяснится, что на момент сотрудничества его уже сняли с режима НПД
Важный момент: прописанные условия не должны противоречить Гражданскому кодексу РФ. И точно не стоит указывать, что исполнитель обязан оформить статус самозанятого, чтобы сотрудничать с вами и получать оплату.
Шаг 2. Составьте акт выполненных услуг
Этот документ подтверждает, что обязанности исполнителя перед вами выполнены в полном объёме.
Не является обязательным, но помогает в спорных ситуациях — например, когда:
Не является обязательным, но помогает в спорных ситуациях — например, когда:
- вы заплатили аванс, и нужно правильно рассчитать, сколько платить самозанятому
- работы осуществляются в несколько этапов, и каждый нужно рассчитать отдельно
- есть недостатки / корректировки, с которыми нужно разобраться, прежде чем платить
- нет возможности чётко прописать в договоре перечень услуг — например, когда вы представляете студию и сотрудничаете с дизайнером, у которого в течение месяца можете заказать логотип, макет сайта, презентацию и др., но заранее не знаете, что именно понадобится
- вы платите самозанятому наличными — чтобы подтвердить факт оплаты
Так может выглядеть акт выполненных услуг, по которому платят деньги самозанятому
Шаг 3. Сформируйте счёт на оплату
В идеале оплата проводится по счёту на оплату, который самозанятый выставляет ИП, физлицу или организации.
Эту обязанность можно прописать в договоре о сотрудничестве — в противном случае требовать от исполнителя выставления счёта нельзя. Но, если он есть, вам проще общаться с налоговой, если у неё возникнут вопросы по поводу ваших взаимоотношений с самозанятым. Кроме того, бухгалтерии проще вести расчёты и отчётность — особенно если вы работаете с несколькими подрядчиками.
Счёт на оплату выставляется в приложении «Мой налог» или на сайте НПД.
Важный момент: в счёте нужно правильно указать назначение платежа — нельзя использовать формулировки, которые можно трактовать как признать трудовых отношений («зарплата», «премия» и пр.). Лучше всего указать названия услуг, которые прописаны в договоре.
Эту обязанность можно прописать в договоре о сотрудничестве — в противном случае требовать от исполнителя выставления счёта нельзя. Но, если он есть, вам проще общаться с налоговой, если у неё возникнут вопросы по поводу ваших взаимоотношений с самозанятым. Кроме того, бухгалтерии проще вести расчёты и отчётность — особенно если вы работаете с несколькими подрядчиками.
Счёт на оплату выставляется в приложении «Мой налог» или на сайте НПД.
Важный момент: в счёте нужно правильно указать назначение платежа — нельзя использовать формулировки, которые можно трактовать как признать трудовых отношений («зарплата», «премия» и пр.). Лучше всего указать названия услуг, которые прописаны в договоре.
Шаг 4. Переведите оплату
ФЗ № 422 от 27.11.2018 допускает следующие способы:
✅ Наличные — если сотрудничаете без договора, в рамках устной договорённости. Касса не нужна, просто отдаёте деньги после подписания акта и получаете чек (про него расскажем дальше). Платить самозанятому наличными можно только при разовых сделках на сумму до 100 000 рублей
✅ Перевод на банковский счёт — формируете платёжное поручение с указанием назначения платежа (оформляется по форме 401 060 Центробанка от 29.06.2021), переводите деньги, получаете подтверждение о получении самозанятым выплаты не позднее 9-го числа следующего месяца (если не указали другие сроки в договоре). Перевели деньги 25 декабря — чек от самозанятого нужен до 9 января
✅ Перевод на расчётный счёт — если самозанятый зарегистрирован как ИП. Процедура та же, что и в предыдущем пункте
✅ Эквайринг (оплата через терминал / онлайн-форму / встроенный сервис в приложении «Мой налог») — может быть у самозанятого, у которого оформлен расчётный счет. Организацию оплаты этим способом исполнитель берёт на себя
✅ Наличные — если сотрудничаете без договора, в рамках устной договорённости. Касса не нужна, просто отдаёте деньги после подписания акта и получаете чек (про него расскажем дальше). Платить самозанятому наличными можно только при разовых сделках на сумму до 100 000 рублей
✅ Перевод на банковский счёт — формируете платёжное поручение с указанием назначения платежа (оформляется по форме 401 060 Центробанка от 29.06.2021), переводите деньги, получаете подтверждение о получении самозанятым выплаты не позднее 9-го числа следующего месяца (если не указали другие сроки в договоре). Перевели деньги 25 декабря — чек от самозанятого нужен до 9 января
✅ Перевод на расчётный счёт — если самозанятый зарегистрирован как ИП. Процедура та же, что и в предыдущем пункте
✅ Эквайринг (оплата через терминал / онлайн-форму / встроенный сервис в приложении «Мой налог») — может быть у самозанятого, у которого оформлен расчётный счет. Организацию оплаты этим способом исполнитель берёт на себя
Шаг 5. Получите от самозанятого чек
Обязательное условие. Чек оформляет самозанятый — через приложение «Мой налог» или сайт НПД. Здесь также важно правильно указать назначение платежа.
Как сотрудничать и платить самозанятому без рисков быть оштрафованным
Сотрудничать с самозанятыми без штрафов и снизить нагрузку на юристов, бухгалтеров и HR-специалистов помогают платформы гибкой занятости. Такие, как Wibedo.
Как это работает:
🔹 Заключаете соглашение с платформой и получаете доступ к личному кабинету заказчика
🔹 Когда вам нужен сотрудник, оставляете заявку — и её тут же видят десятки тысяч исполнителей в специальном приложении
🔹 Получаете отклики и приглашаете на работу — или включаете автозапись, и приложение делает всё за вас
🔹 Работник выполняет задачи, а платформа переводит ему выплату с вашего баланса в личном кабинете и оформляет все документы
Не нужно заниматься составлением договора с самозанятым, отслеживать его статус (чтобы потом не платить налоги), заниматься бухгалтерией и документооборотом — это делает за вас платформа. Вас не заподозрят в подмене трудовых отношений — на каждую смену платформа заключает с самозанятым отдельный договор, выплаты осуществляются по факту выполнения, а не регулярно, нет закреплённых обязанностей и других признаков, которые можно трактовать как нарушение ФЗ.
На поиск и оформление самозанятого сотрудника обычно уходит меньше суток. В среднем с момента заявки до выхода исполнителя на работу в Wibedo проходит 13,5 часов (внутренняя аналитика).
Wibedo — не просто площадка вакансий, а гибкий инструмент, который подстраивается под ваши задачи работы с персоналом.
Чтобы узнать все условия и преимущества сотрудничества с Wibedo, переходите на страницу проекта и получите персональную презентацию — наш менеджер свяжется с вами в течение 10 минут после оставления заявки.
Как это работает:
🔹 Заключаете соглашение с платформой и получаете доступ к личному кабинету заказчика
🔹 Когда вам нужен сотрудник, оставляете заявку — и её тут же видят десятки тысяч исполнителей в специальном приложении
🔹 Получаете отклики и приглашаете на работу — или включаете автозапись, и приложение делает всё за вас
🔹 Работник выполняет задачи, а платформа переводит ему выплату с вашего баланса в личном кабинете и оформляет все документы
Не нужно заниматься составлением договора с самозанятым, отслеживать его статус (чтобы потом не платить налоги), заниматься бухгалтерией и документооборотом — это делает за вас платформа. Вас не заподозрят в подмене трудовых отношений — на каждую смену платформа заключает с самозанятым отдельный договор, выплаты осуществляются по факту выполнения, а не регулярно, нет закреплённых обязанностей и других признаков, которые можно трактовать как нарушение ФЗ.
На поиск и оформление самозанятого сотрудника обычно уходит меньше суток. В среднем с момента заявки до выхода исполнителя на работу в Wibedo проходит 13,5 часов (внутренняя аналитика).
Wibedo — не просто площадка вакансий, а гибкий инструмент, который подстраивается под ваши задачи работы с персоналом.
Чтобы узнать все условия и преимущества сотрудничества с Wibedo, переходите на страницу проекта и получите персональную презентацию — наш менеджер свяжется с вами в течение 10 минут после оставления заявки.