Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятость — неформальное название специального налогового режима. Официально — это «налог на профессиональный доход», изначально введенный в качестве эксперимента в нескольких регионах России и далее распространившийся по всей стране. В 2024 году самозанятыми также могут стать граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Чтобы получить статус самозанятого, нужно соответствовать следующим критериям:

  • Зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год;
  • Работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
  • Заниматься только разрешенной для данного режима деятельностью.

Один самозанятый может заниматься несколькими видами деятельности одновременно. Однако, существует перечень видов деятельности, запрещенных для данного налогового режима. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“».

  • Продажа акцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили и др.;
  • Перепродажа товаров не собственного производства;
  • Добыча и реализация полезных ископаемых;
  • Работа по договору поручения, комиссии или агентскому договору;
  • Сдача в аренду коммерческой недвижимости, продажа недвижимость и транспортных средств.
Государственные и муниципальные служащие могут быть самозанятыми и применять налоговый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Плюсы самозанятости:

  • Простота регистрации. Весь процесс регистрации занимает несколько минут и проходит онлайн на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Можно выбрать любой из четырех перечисленных способов.
  • Льготная налоговая ставка: 4−6% против 13% при работе в найме. а также, налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей при первой регистрации.
  • Отсутствие необходимости заполнять и сдавать налоговую декларацию: учёт происходит автоматически. Единственная обязанность — формирование чека и предоставление его заказчику/покупателю. Также, приложение «Мой налог» автоматические рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
  • Возможность работать с несколькими компаниями одновременно. Многим компаниям выгоднее работать с самозанятыми исполнителями, так как это снижает налоговую нагрузку.
  • Более простое планирование и согласование отпуска по сравнению с работой в найме.

Минусы самозанятости:

  • Ограничение максимального дохода до 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете зарабатывать больше этой суммы, то такой налоговый режим вам не подойдет.
  • Отсутствие будущей пенсии: самозанятый должен самостоятельно уплачивать страховые взносы. Работа по самозанятости не учитывается в трудовом стаже.
  • Самозанятый не может нанимать работников и обязан выполнять все работы/предоставлять услуги самостоятельно.
  • Отсутствие оплачиваемых отпусков, больничных и других социальных гарантий, предусмотренных для работающих по трудовому договору.
  • Ежемесячная уплата налога. Самозанятому необходимо следить и уплачивать налог на полученный доход каждый месяц.
  • Самозанятость все еще считается экспериментом. Данный налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.

Переходить ли в статус самозанятого или нет, каждый работник может решить самостоятельно. У данного налогового режима есть как очевидные плюсы, так и недостатки. При принятии решения нужно опираться на планируемый доход, а также правовые нормы, чтобы избежать возможных проблем и получить максимальную выгоду, предоставляемую данным режимом.